После того, как финансовый менеджмент был признан в Украине, одним из основных его факторов стало управление финансами предприятия, которые имеются на балансе. Такая дисциплина является более, чем актуальной, она помогает ответить на целый ряд важных вопросов:

  1. Какие особенности управления деньгами существуют в инфляционной среде? Какие можно использовать законы для маневрирования финансами, чтобы минимизировать либо убрать последствия кризиса?
  2. Как рыночная среда будет влиять на функционирование финансов предприятия? Реально ли проводить управление фирмой, основываясь на данную логику? На какие критерии необходимо обращать внимание во время принятия финансовых решений на рынке?
  3. Как можно сочетать между собой тактику и стратегию, рассмотрение долгосрочных и краткосрочных вариантов планирования жизни фирмы

По факту финансовым менеджментом считается раздел знаний, который направлен на управление денежными средствами предприятия, для того, чтобы полностью соблюсти его тактические и стратегические задачи. Обычно они индивидуальны у каждого предприятия. Так, пример, это может быть поддержание безубыточности фирмы, обеспечение необходимой рентабельности. Все это достигается путем тщательного планирования получаемых доходов и имеющихся расходов. Можно также обеспечить платежеспособность фирмы, четко распланировать приток денежных средств. Но это напрямую уже будет проводиться посредством финансового планирования.

Какие функции финансового менеджмента?

Сюда можно отнести финансовый контроль, который проводится посредством бухгалтерского учета. Большое количество предприятий в нашей стране будут отличаться участием менеджмента в бухгалтерии. Чаще всего это касается составления отчетов. Взаимоотношения между финансистом и бухгалтером могут протекать по-разному. У некоторых финансовый менеджмент будет полностью подчинен бухгалтерии, может существовать он и отдельно. В другие же эти два вида деятельности объединены в один, и носят название «бухгалтерия».

Задача принятия решений относительно выбора рабочей модели предприятия будет полностью ложиться на плечи руководителя. Но в то время, когда создается учетная политика фирмы, он обязательно должен прислушаться к тому, что говорит финансовый менеджер.

Из вышеприведенной информации можно понять, что самый бухгалтерский учет будет структурно входить вместе с планированием финансов в систему автоматизации управления имеющимися денежными средствами предприятия. Исходя из принципа модульной системы, можно обеспечить ответ на любой запрос пользователя, ведь многие приложения, помогающие вести бухгалтерский учет, работают автономно.

Основные принципы работы с финансами

  1. Рассмотрение закона с разных сторон. Несмотря на то, что это возможно, любые предписание нужно соблюдать. Но случается варианты, когда само законодательство не полностью будет перекрывать цель проведения учета. Например, для того чтобы товарный запас находился в нормальном состоянии, во время смены цены нужно использовать дополнительные оборотные средства. Проще было бы просто списать данный товар, исходя из той стоимости, которая необходима для покупки новой его партии. Но это не положено делать по инструкции. Как вариант можно рассмотреть случай, когда фирма по закону будет списывать свои убытки и безнадежные долги, даже в случае, если фирма-корреспондент, которая их не выплатила, перестала работать. Во время планирования сразу можно заложить эти убытки, поскольку есть понимание их реальности. Но из-за того, что приложения для управления финансами могут быть управленческими и бухгалтерскими, сделать это нельзя.
  2. Учет имеющихся балансовых единиц, разбивающихся на подразделения. Для того, чтобы фирма работала правильно, она должна опираться на то, какие функционируют подразделения, и какие из них не имеют самостоятельных единиц на балансе. Если рассматривать приложения в управлении финансами, то к любой такой сумме может идти привязка по отделу с фиксацией кода по балансовой единице. Обрабатывая эти данные, можно получить информацию, как по всей фирме, так и по отдельной группе балансовых единиц, о которых информация необходима.
  3. Мультивалютность. Законы Украины обязывают учитывать имущество, хозяйственные операции и все долги в гривнах. Однако работа с национальной валютой является неудобной, ведь не всегда может отразить существующее положение вещей. Если говорить о системе «Парус», то благодаря ей можно проводить учет в разных валютах. Причем, их количество, которое может использоваться одновременно, не ограничивается. Плюс в том, что в этой системе можно отражать параллельно два курса. Один – официальный по НБУ, а второй специальный – то есть внутренний. В этой системе будут сохраняться не только имеющиеся данные, но и все курсы, которые были с момента ввода ее в работу.
Читать:   Какими валютными парами лучше торговать

Что собой представляет финансовое планирование?

Поскольку работа в условиях рыночной экономики достаточно сложная, многие факторы и характеристики являются неопределенными. Для того чтобы спрогнозировать деятельность, необходимо решать достаточно сложные задачи. Если планирование проводится правильно и корректно, тогда оно способно определить и отследить абсолютно все теоретически возможные ходы, чтобы полностью раскрыть неопределенность среды, которая окружают предприятие. Основная цель планирования – это информация для руководителей финансовой службы и для всего предприятия, которая впоследствии поможет эффективно работать с ресурсами и управлять ими.

Благодаря использованию финансового планирования можно автоматизировать:

  1. Имеющееся финансовое планирование или бюджетирование. Промежуток возможен как в 1 месяц, так и в квартал. Можно получить распланированные расходы и доходы, отследить передвижение средств. Реально составить длительный прогноз, получить практическое планирование.
  2. Можно проводить параллельно финансовый анализ. Он позволит рассчитать имеющиеся фактические и плановые показатели, провести их анализ для отслеживания имеющихся отклонений.
  3. Проводится контролирование выполнения финансовых планов, которые были установлены.
  4. Можно осуществлять простое оперативное управление платежами, сформировать платежный календарь, обличить уплату имеющихся заявок, быстро учитывать платежи и поступления в фирмк.
  5. Легко можно проследить и проконтролировать управление задолженностью как дебиторской, так и кредиторской. Реально проводить контроль над установленными лимитами и отслеживать их, отследить ожидаемые и текущие долги предприятия.

Проще всего автоматизацию проводить по показателям стоимости, исходя из периода по выбранным центрам учета финансов. Это может быть проект или подразделение. Инструментами оплаты будут выступать векселя, взаимозачеты, расчетные счета. Стоит учесть также места, откуда идет финансирование. Если проводится планирование в настоящее время, то отталкиваться можно от имеющихся показателей. Их преобразование в стоимостной вид будет происходить в общей системе в кратчайшие сроки. Кроме этого реально обеспечить такое понятие, как создание налогового плана. Здесь подразумевается в виду погашение начисленных обязательств по налогам. Можно также управлять данным видам задолженности, отслеживать все начисления и переводы.

Благодаря приложению дополнительно можно проводить:

  1. Скользящее планирование каждый месяц. Это может быть как план работы на месяц, так и квартальный план, который каждый раз на месяц передвигается вперед.
  2. Возможно проведение деятельности с целым комплексом планов, у которых разные показатели характеристик.
  3. Реально проводить даже неоднородную детализацию имеющейся информации во времени. Например, первый месяц будет рассматриваться по 10 дней, а остальной квартал – помесячно.
  4. Можно создать иерархию существующих планов, основываясь на единой базе информации.

Текущее планирование

Основной его задачей является обеспечение корректной работы и управление финансовыми ресурсами фирмы в определенное выбранное время. Чтобы провести такую работу, данные будут вноситься в учетный реестр, чаще всего используются:

  1. Итоговые производные плановые показатели, которые появятся на основании первоначальных данных. Как вариант, это может быть сумма налога, которая появится из-за реализации продукции.
  2. Играют роль и первичные показатели по плану на период, который предстоит. Это может быть предполагаемая сумма от продажи товаров, сумма расходов, налогов и тому подобное.

В таком регистре происходит регистрация всех событий, которые коснутся финансово-хозяйственной работы предприятия, заноситься они будут как фактические показатели.

Важно учесть, что любой из этих показателей может использоваться для создания таблицы планов по тем установкам, которые фиксировались в "Форме планов". По факту эти правила смогут описать вид таблицы, укажут на столбцы, строки и номенклатуры, обозначают условия отбора финансовой информации, будут иметь ячейку для заполнения либо форму для вычисления показателя.

Читать:   Жадность – лучший друг на Форексе

В ячейки будут вноситься исходные данные, которые после можно просмотреть либо изменить. Исходя из данных по таким операциям, в таблицах будут создаваться финансовые показатели, которые станут начальными данными для создания новых таблиц и планов. Такой вид работы является многоуровневым, ведь одну и ту же информацию можно использовать в разных местах и в разных планах.

Чтобы провести фактическое долгосрочное планирование, будет использоваться и та же система, и те же показатели, но необходимо меньшая детализация.

Если рассматривать текущее планирование, то оно будет затрагивать:

  1. Проведение контроля по регламенту краткосрочного планирования. Здесь есть установка плановых сроков, в течение которых идет подготовка планов, их проверка и фиксация состояния по факту.
  2. Может проводиться согласование имеющихся показателей из разных структур, после они оптимизируются благодаря корректировке финансовых показателей, и преобразуются в плановые формы.
  3. Консолидация таких данных может быть исключением для показателя внутреннего оборота имеющихся на балансе предприятий или филиалов.

Если происходит правильный контроль финансового планирования, то возможно:

  1. Применять плановые данные, которые использовались для утвержденного финансового плана. Сюда могут относиться пределы расходов, доходов из контрольных цифр.
  2. Происходит контроль и корректировка лимитов по договорам, которые только поступили. Сюда относятся заявки на платеж, имеющиеся документы во время их визирования.
  3. Будет использоваться информация из оперативного учета, которая укажет на изменение задолженности дебиторской и кредиторской. Отражаться она будет как фактические доходы и расходы.

4.Может использоваться отслеживание и соблюдение лимитов и итоговых цифр, а также их сравнение и сопоставление с фактически полученными данными.

  1. Принимается информация по оперативному учету платежей, которая является фактическим передвижением денег в системе.

Если использовать такой план-факт-анализ по выполнению финансовых планов, то можно производить создание отчетов, в которых будет сопоставляться фактический и плановый показатели, а также отобразятся их отклонения. Использоваться здесь может информация как из бухгалтерского, так и из оперативного учета.

Следим за кредиторской и дебиторской задолженностью

В основе планирования таких показателей при использовании системы будут применяться два понятия:

  1. Возникновение обязательств. Здесь подразумевается выражение стоимости полученных или переданных средств и ресурсов, за которые фирма будет платить либо получать деньги или ресурсы. В эту же категорию относится начисленный долг по оплате, который предстоит провести согласно требованию законов, договоров и актов.
  2. Погашение обязательств. Речь идет о соблюдении имеющихся требований по договору, которые касаются оплаты полученных либо отгруженных товаров. Соответственно сюда же относятся оказанные предприятием услуги. Возможен учет выполнения основных требований по договору которые касаются отгрузки продуктов и проведения работ в счет тех авансов, которые предприятие получило от своих контрагентов. Возможно проведение такой деятельности относительно авансов, которые фирма выдавала своим подрядчикам и контрагентам, а также оплаты требований, которые предписаны по закону или по договору.

Если рассматривать внесение таких фактов в систему, то оно будет отображаться в "журнале отгрузок" и "журнале платежей". Именно там фиксируются и сохраняются данные о плановых и фактических отгрузках и оплатах, причем их регистрация может быть проведена в приложении «Финансовое планирование». Использоваться для этого могут и приложения логистики, но такой подход возможен благодаря уникальному механизму, который проведет разграничение доступа к имеющимся задачам основной системы.

Вопросы, которые касаются планирования и управления задолженностью, платежами и отгрузками будут представлены в удобном виде в окне "Планирование обязательств". Так самостоятельно можно задавать удобный формат для работы. Здесь же будет полный список имеющихся записей по возникновению задолженностей, которые представлены в виде платежей от операций, повлекших за собой появление обязательств. Это также может быть список записей, подлежащих корректировке, которые соответствуют выбранной записи в определенный момент. Уточнить стоит и тот факт, что имеющиеся здесь записи будут указывать на фактическое произведение операций. То есть если стоит фиксация по понятию платеж, значит фактически деньги были переведены на счет. Если стоит запись о поступлении, что она будет иметь в соответствии с записью погашения платежа.

Читать:   Инвестиционный депозит

Плюсы в том, что в "Планировании обязательств" можно отразить:

  1. Все изменения относительно записей по отгрузкам и платежам. Сюда же относится корректировка даты и суммы проведения операции. Бывает, что для получения платежеспособности необходимо изменить срок платежа на более поздний либо уменьшить итоговую сумму к оплате. В последнем случае рассматривается разбивка платежа на несколько небольших сумм, и их распределение по более поздним датам. Все эти операции будут проводиться в данном окне.
  2. Можно легко отследить контроль по ограничениям обязательств, сравнить их с утвержденными показателями, имеющимися по факту отгрузками и платежами.

На основании раздела "Планирование обязательств" будут создаваться сводные финансовые показатели. Это по факту обобщенные данные по всем записям, которые возникали и исчезали в отношении самых разных характеристик. Это может быть соотношение плана и факта, направление доходов и расходов, появление контрагентов и ответственных людей, выбранный тип оплаты, вариант задолженности, часть группы либо подразделения, которому будут принадлежать обязательства.

Сводные показатели по финансам аналогично самым обычным будут применяться для создания таблиц и планов. После эти данные по обязательствам будут «перекочевывать» в формируемые планы.

Оперативное планирование

Базовым и необходимым инструментом, благодаря которому проводится оперативное планирование и управление существующими платежами является платежный календарь, если вопрос рассматривается в разрезе приложения "Финансовое планирование". Все платежи, которые были зарегистрированы в системе, будут показаны как календарный план, по которому отражаются абсолютно все расходы и поступления.

Огромное преимущество в том, что здесь очень просто оптимизировать план, добавить новые платежи либо откорректировать старые. Так же достаточно просто свести дефицит, провести коррекцию имеющихся дат, сумм, инструментов, посредством которых проводилась оплата либо начисление средств.

Для проведения такой корректировки необходимо просто дважды левой клавишей мыши нажать на нужном столбике по поступлениям или платежам. После сюда будут вноситься корректные данные, исправление зафиксируется в открытом окне, где параллельно будет отображаться детализация по платежу или поступлению.

С другими словами, управление финансами будет происходить достаточно просто, поскольку вся система автоматизирована. Коррекция таких показателей сложностей также не вызовет. Но обязательно важным понятием будет правильное определение учетной политики предприятия, а также ответ на вопрос относительно того, какой отдел и куда будет входить. Будет это соединение бухгалтерии и финансово-планового отдела либо же бухгалтерия будет подчиняться финансовому отделу.

С другой стороны использование таких программ на предприятиях и в учреждениях заметно облегчает ведение всей работы, особенно, если речь ведется об огромном количестве операций, немалом количестве контрагентов, а также работе в условиях кризиса, где актуальным вариантом становится перенос суммы оплаты либо ее разделение на несколько дат.

Бесспорно, в этом разрезе проводиться управление личными финансами предприятия.

Если же речь идет о небольшой фирме, то в большинстве случаев использование настолько сложной системы, где является актуальным отображение работы со многими контрагентами, рациональным просто не является. В этом разрезе чаще всего используется приложения по 1 С: Бухгалтерия, да и на предприятии небольших габаритов может быть всего лишь один бухгалтер, который решает все текущие вопросы и проблемы. Здесь также нет смысла говорить о финансово-аналитическом отделе, который может входить в раздел бухгалтерии либо иди параллельно с ним. В любом случае понятие относительное управления финансами необходимо рассматривать в каждой компании и фирме в разрезе проводимой деятельности.

Похожие статьи

Что двигает ценой на форекс Какие страхи двигают цену на рынке Форекс? Абе Кофнас О торговле на рынке Форекс можно сказать то, что произошло условное переплетение его фундамен...
Автоматическая торговля на Форекс... Использование автоматических систем выработки и реализации торговых решений является одним из актуальных направлений прогрессивного развития теори...
Деньги в долг под залог недвижимости... Для того, чтобы взять в банке небольшой займ, обычно не требуется никаких специальных условий. Но для получения кредита на крупные суммы могут потребо...
Инвестиции в воду Инвестиции в “голубое золото”, согласно Fortune – одна из лучших возможностей для получения прибыли в XXI веке Тони Дальторио Несмотря на то, что...
Инвестиции в зарубежную недвижимость... На фоне роста цен на российское и тем более московское жилье, недвижимость за рубежом стала более доступна. Если раньше о ней можно было только мечтат...
Как заработать деньги Пожалуй, больше всего человека волнует вопрос как заработать деньги. Возможность быстро стать владельцем огромного состояния всегда интересовала л...
Завершение коррекции Все необходимые предпосылки для завершения коррекции, уже проявили себя. Кевин Кломбес С одной стороны, урон рынку ценных бумаг, нанесенный за про...